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/ x, G. S! T5 h9 o1 g! T一张保单，受益三代$ L. M* A p9 n. n0 @
% F4 Z) C2 Y/ l0 p众所周知，加拿大是个高福利、高税收的国家，每个家庭在做理财投资规划时，税务问题都是需要优先考虑的问题。分红保单在家庭保障、财富传承、免税投资等方面优势，使得其成为很多家庭做理财规划的首选。
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1 N6 D+ _( _2 r4 a保单运作原理
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第一步：父母为成年子女（18岁以上）申请一份分红保单（tax exempt policy），保单中的现金价值以免税的方式增长，父母作为保单持有人，可以获取保单中的现金价值，实现了第一代受益。保单主体如下： e3 \1 J# ?* p
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保单持有人（Owner）：父母5 O* i' n; n3 x1 l6 w
- a$ c1 \% z N) u8 H受保人（Life Insured）：成年子女0 @ ^5 O" m! `5 e9 j7 G
) M* u# w3 Y# I0 I8 t% V受益人（Beneficiary）：孙子女% m+ S& [ l6 a4 H. j9 n
1 X, L- _! i' n关键点：与通常分红保单不同的是，这里保单持有人需要指定顺位保单持有人（即Contingent Owner），即成年子女，即第二代。
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; {. a5 O9 K, X$ E" P1 Y- q, R, P第二步：由于设定了顺位保单持有人，当父母去世时，保单的顺位持有人（也即成年子女）自动成为保单新的持有人，这个转移是免税的（Tax Free Roll Over），新的保单持有人可以从保单中获取现金价值，也即实现了第二代受益。保单主体变更如下：8 |( M4 H9 K( e' m
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保单持有人（Owner）：成年子女% U, p* M: ?" [2 i4 j5 w
3 C3 V+ h3 L. P7 s; V( |% `受保人（Life Insured）：成年子女
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受益人（Beneficiary）：孙子女# G0 F3 |6 d2 _0 r) X( d
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第三步：当成年子女去世时，受益人（即孙子女）获得身故赔偿，完全免税，且不产生遗嘱认证费，从而实现了第三代受益。
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5 x& [6 P8 X" u" p其实，这个策略有个专属名词，叫做“Cascading Strategy”，即传承策略，它将分红保单中的分红免税增长和税法（Income Tax Act）中免税传承的条款有机结合起来。这个模式适合于自身生活无忧，且希望将资产免税、安全、直接传给后代的父母或祖父母一代。( v. b# r& n$ q x2 V" b
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" m4 p5 ]# u2 C2 z4 w0 B1 ]* t保单演示* c" M" K" g/ y: u
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复杂问题最好理解是，实例化，: ~' ^1 j6 Q7 c s% z
$ f N7 y1 h2 L8 ~/ O$ S6 gLinda今年55岁，曾是一名成功的商人，已积累了足够的资产，准备退休安享晚年。对于投资，她倾向于稳健的投资方向，除了房地产投资外，其余富余资金（约50万加币）均放在定期存款GIC上。Linda的女儿Sarah今年30岁，有一对可爱的儿女。* T0 j, d7 `5 _" t6 t! o
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结合传承策略，我们建议Linda给女儿Sarah申请一份参与式分红保单，保额125万，缴费期20年，保费$24775一年（以某家保险公司为例）。Linda是保单的持有人，女儿Sarah是保单的顺位持有人，同时也是保单的受保人，保单的受益人是Sarah的两个孩子。! I+ L( u* M/ o* C
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第一代受益：保单中的现金价值随时间免税增长，在第20年保单的现金价值为82.9万， 如有需要的话，Linda可以取用现金价值作为补给。关于现金价值如何取用 。
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第二代受益：如果Linda在第30年（即85岁）时不幸去世，由于女儿Sarah是保单顺位持有人，此时Sarah自动成为保单的持有人，也同时自动免税继承了Linda的资产。对于Sarah而言，这份保单可以作为养老的保障，从第61岁到85岁，Sarah可以从保单中每年取款10万，连续取25年，作为自己的养老补充。
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第三代受益：Sarah在取完每年的养老补充款后，不幸在第85岁去世，Sarah的两个孩子可以获取近140万的免税理赔，同时这笔款的理赔是无需经过遗嘱认证程序的。
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5 n$ e* Z8 ]8 h; H1 |& Z也就是Linda投入了20年保单，三代人都受益；4 m8 E! K* t; n: V
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不仅Linda自己可以去世前最大取用82.9万，自己的孩子Sarah可以61岁开始每年取用10万（大概250万），在之后Sarah走了，两个孩子还有140万免税遗产。
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保单模式的扩展
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一张保单，三代受益。扩展开来，甚至可以变成一张保单，四代受益，实现资产代代传承。我们可以设置成祖父母（第一代）为孙子（第三代）购买保单，受益人是重孙（第四代），即：. [3 N6 }/ M( B
! }$ B3 V. T5 W保单持有人：祖父母Grandparent
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顺位保单持有人：父母Parent
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" `* ]% z: R3 t受保人：孩子Child( C) z; K% f9 h1 a/ ?' W$ K- m
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受益人：父母Parent或之后指定为重孙Grandchild
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# R& L( v* F9 a这里的要点在于当祖父母不在时，父母自动成为保单持有人。这时，父母再次指定孩子为顺位保单持有人，这使得祖孙三代都有机会从保单中获取现金价值，从而受益。重孙作为保单的受益人，也同样受益。) k+ F3 n" H4 [1 G8 p; j: W
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李富豪曾经说过：“我们李家每出生一个孩子，我就会给他购买一亿元的人寿保险。这样确保我们李家世世代代，从出生开始就是亿万富翁。”' Q. o1 a6 Q% }5 m
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父辈们通过多年打拼积累了大量的财富，其资产传承的首选对象自然是子女，但对于含着金钥匙长大的群体来说，他们还未经历过积累财富的艰辛，就突然获取大量财富，但在使用方式上不乏前车之鉴。而保险所具备的资产传承功能却能很好地解决这一问题，它能让继承人在指定的时间传承财富，防止后代挥霍财产，防止富不过三代的历史重演。您为自己的家族财富传承准备好足够的保单了吗？; A3 q% n0 }" x h
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发表于 2024-6-22 15:36
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